Fin de obligación de declarar acciones en el IR requiere atención
Los contribuyentes que cumplan con otros criterios obligatorios para completar la declaración anual deben continuar declarando inversiones en renta variable, incluso si vendieron cantidades bajas o solo compraron acciones el año pasado. Quien hace la alerta es Diego Figueiredo, director de Operaciones de la fintech Grana Capital. La empresa ofrece una aplicación para automatizar la gestión del Impuesto a la Renta para los inversores bursátiles.
“La declaración de la renta es como una foto. De la misma manera que, en un documento oficial, no podemos tomarnos una foto con lentes y gorra, la Receita Federal exigirá la mejor foto posible del comprobante de ingresos”, compara Figueiredo. “Desde el momento en que el contribuyente se obliga a declarar el Impuesto a la Renta, deberá presentar la información en la forma más detallada posible.”
Cambios
Hasta el año pasado, los contribuyentes que tenían cualquier cantidad invertida en las bolsas de valores, bienes, futuros o similares estaban obligados a declarar el Impuesto sobre la Renta (IR). Incluso si tuvo una pérdida o simplemente compró acciones (sin vender ninguna acción) en el año anterior. Este año, la regla ha cambiado. Únicamente aquellos que vendieron más de R$ 40.000 en renta variable o que obtuvieron ganancia de cualquier valor en la venta en el año anterior, deberán llenar la declaración.
Si la suma de las ventas – no lucrativas – de las acciones es inferior a R$ 20.000 mensuales y el inversor no realizó day trade (compró y vendió acciones en el mismo día), habrá exención del Impuesto a la Renta. Sin embargo, aún en estos casos, será necesario declarar los activos y resultados de operaciones, porque hubo utilidad en el año anterior.
“Hacienda hizo este cambio porque detectó que alrededor de 500.000 inversionistas declararon el Impuesto a la Renta el año pasado solo por poseer acciones. Entonces decidió simplificar las reglas incluso para ayudar al pequeño inversionista, que muchas veces se confundía al llenar la declaración”, dice Figueiredo.
El director de Grana Capital advierte que la medida, en la práctica, beneficiará a menos contribuyentes de los 500 mil inicialmente previstos. «Cualquier número sobre cuántos individuos serán contemplados es una conjetura», dijo. Según él, no es posible saber si el contribuyente, de un año para otro, estuvo incluido en los demás criterios obligatorios para enviar la declaración, que son los siguientes:
• Ganó más de BRL 28.559,70 en renta imponible en el año (en salario, jubilación, alquiler u otras fuentes imponibles),
• Recibió más de BRL 40.000 exentos, no imponibles o gravados en la fuente en el año (como compensación laboral o ingresos del ahorro)
• Ganado por la venta de bienes como casas y autos, entre otros
• Activos propios por valor de más de BRL 300.000
• Comenzó a residir en Brasil en cualquier mes del último año, permaneciendo en el país hasta el 31 de diciembre
• Vendió una propiedad y compró otra dentro de los 180 días
Si se encuadra en alguno de estos supuestos, el contribuyente no debe declarar únicamente el stock de acciones al cierre del año anterior, en la forma de “bienes y derechos”. También será necesario informar el resultado de las operaciones -ganancia o pérdida- en el formulario de «renta variable», con las pérdidas cumplimentadas con signo negativo para que las pérdidas puedan ser deducidas del Impuesto sobre la Renta en los años siguientes.
Mensualidad
En el caso de inversión en renta variable, la declaración del impuesto sobre la renta es sólo una parte de las obligaciones con las autoridades fiscales. El impuesto debe pagarse cada mes en que el inversionista venda acciones, a través de un Documento de Recaudación de Ingresos Federales (Darf). Al completar la declaración, es necesario reunir el Darf para facilitar el llenado del documento.
Aunque el inversionista se encuentre en mora con el pago del IR, deberá llenar la declaración. Esto se debe a que la descarga mes a mes del impuesto y la declaración son dos procesos independientes.
Se deben informar otros ingresos asociados con acciones y otras inversiones bursátiles. Los dividendos deben declararse en el formulario de “ingresos exentos”. Los intereses sobre el patrimonio, que pagan el 15% del impuesto sobre la renta, deben declararse en el formulario de “renta sujeta a tributación exclusiva”.
Disciplina
Para evitar dolores de cabeza, el director de Grana Capital recomienda disciplina y organización a todo aquel que decida incursionar en la Bolsa. “Lo ideal es que el inversionista organice una hoja de cálculo para cada operación en renta variable para reducir el trabajo al momento de pagar el IRPF mensual y llenar la declaración del año siguiente”, señala.
Según él, la hoja de trabajo debe tener la mayor cantidad de información posible, como el valor de cada compra, número de acciones, valor de venta, ganancias o pérdidas, precio promedio de las acciones en el mes, ticker (código bursátil) de la acción y el Registro Nacional de Personal Jurídico (CNPJ) de la empresa emisora de la acción. Figueiredo advierte sobre la importancia de llenar la información correcta para evitar que las ganancias de los inversionistas se vean erosionadas por las multas que aplica la Receita Federal.
Además, recuerda Figueiredo, es necesario reunir la mayor cantidad de documentos posible, como informes del corredor de valores, notas de corretaje y reportes de ingresos de cada empresa o fondo en el que invierte. Estos informes están disponibles en el área de «relaciones con inversores» de la página web de cada empresa cotizada.
“Aquellos que obtienen ganancias en la bolsa de valores tienen tres opciones. La primera es pagar el 15% de Impuesto a la Renta todos los meses (cuando venda activos), o el 20% en el caso de transacciones diarias. El segundo es retrasar las facturas y pagar una multa, que crece con el tiempo. La tercera es recibir una carta de Hacienda con una citación para dar aclaración. Para evitar contratiempos, los inversores tienen que organizarse”, advierte.
Foto de © Marcello Casal JrAgência Brasil
